100次浏览 发布时间：2025-01-11 04:52:08
企业资金是指所有权和使用权都属企业所有的资金，一般可以分为以下几类：
定义：企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。
构成：
国家财政拨款和固定资产的无偿调入。
企业内部积累，包括按国家规定从成本和税后留利中提存的各项专用基金。
定额负债，即企业对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。
定义：企业通过借款或发行债券等方式获取的资金，需要偿还。
定义：公司通过发行股票吸收投资者资金来融资。
形式：
国家资本金：代表国家进行投资投入企业所形成的资金。
法人资本金：企业接受其他企业法人或具有法人资质的单位和社会团体的投资。
个人资本金：社会个人或企业内部员工以个人名义投入企业的资金。
外商资本金：外商投资者在国内投资的资金。
定义：企业内部形成的资金，主要包括计提折旧、资本公积金、提取的盈余公积金、未分配利润等。
其他：
经常性的延期支付的款项，如应付工资、应交税金、应付股利等。
定义：企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款、短期理财产品、票据等。
具体：
现金：企业手头实际持有的现金，包括纸币、硬币和存款准备金。
银行存款：企业将资金存入商业银行的活期存款、定期存款、保证金账户等。
短期金融工具：企业购买的短期债券、票据、商业承兑汇票等。
支付账户余额：企业在支付平台或银行电子支付系统中的余额。
银行票据：企业持有的他人签发的、可以在将来某一日期向持有人支付一定金额的票据。
其他货币资产：如国库券、外币现金等。
定义：指企业全部的流动资产，包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目。
分类：
广义的流动资金：包括上述所有流动资产。
狭义的流动资金：流动资产减去流动负债。
这些资金共同构成了企业的资金来源，用于企业的经营、投资和发展。企业需要合理运用这些资金，保持稳健的财务状况和盈利能力。
