100次浏览 发布时间：2025-01-05 14:58:18
费用报销的做账步骤如下：
搜集相关的费用凭证，如发票、收据、报销申请单等。确保凭证上包含必要的信息，如日期、费用明细、金额以及相关方的签字等。
根据支出凭证，将费用登记到相应的会计科目中。根据公司的会计准则和财务制度，选择适当的科目进行登记，如交通费用、差旅费用、办公费用等。
核对费用凭证和报销申请单上的金额和信息是否一致，并符合财务政策及内部控制要求。确保报销申请已经经过相关审批，且报销金额在公司设定的限额范围内。
根据费用的性质和账户科目，编制对应的会计分录记录费用的发生和核算。例如，对于交通费用的报销，会计分录可能是借记交通费用科目、贷记应付账款科目。
核对所做的会计分录和相关的报销凭证，并确保会计分录的借贷方金额平衡。
将会计分录的信息录入公司的会计系统中，确保费用被正确记录到各个会计科目和账户中。
根据会计系统中的费用数据，生成相应的财务报表和管理报表，用于监控和分析费用的情况。
费用报销做账需要注意的事项：
凭证的真实性和合法性：确保所收集的凭证是真实的，具备合法性，且与实际发生的费用相符。凭证应包括完整的发票或收据，并且应按照相关法规和公司政策规定的要求进行开具和填写。
准确性和完整性：核对凭证中的信息是否准确、完整无误，包括发票日期、金额、费用分类、收款方等。确保凭证的信息能够正确地反映实际发生的费用情况。
费用报销的具体会计分录示例：
差旅费报销：
预支差旅费：借：其他应收款 贷：库存现金
差旅费刚好花完进行报销：借：管理费用 贷：其他应收款
差旅费没用完进行报销：借：库存现金 管理费用 贷：其他应收款
差旅费不够，员工垫付了一部分，经批准同意报销：借：管理费用 贷：其他应收款 库存现金
办公用品报销：
借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款
差旅费报销流程：
费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。
通过以上步骤和注意事项，可以确保费用报销的做账过程规范、准确，并符合公司的财务政策和内部控制要求。
